ODI是什么?

ODI，全稱為“Overseas Direct Investment”，即境外直接投資，是中國企業“走出去”戰略的重要組成部分。它指的是中國境內的投資主體直接或者通過其控制的境外主體，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權以及其他權益的投資活動。

境外投資備案常見的適用情形主要包括——

*境外新設公司：必須以內地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司;

*境外并購公司：以內地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

什么情況下需要做ODI備案?

*企業在以下幾種情況下，需辦理ODI備案：

*國內公司需要進駐海外市場，處理業務等需要創建海外公司;

*企業需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規定要求企業提供相關備案文件，才能進行匯款操作;

*國內公司在海外設立的子公司，再返回國內設立外資企業，需要開設銀行外匯賬戶;

*國內企業同國外公司有合作的項目或業務;

*內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

ODI備案的條件是什么?

根據以往的ODI備案實操案例，大部分通過審核的企業基本滿足以下四個申請條件：

1. 符合“境外投資”定義：

境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2. 主體和成立時間符合要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3. 股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4. 財務要求：

近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產回報率好高于5%，同時資產負債率好低于70%。

ODI備案需要的材料包括哪些?

境外投資備案(ODI)所需的材料主要有：

*營業執照副本(境內);

*外方公司章程原件;

*審計報告(境內);

*前期工作落實情況說明(依樣本撰寫);

*股東、法定代表人的身份證復印件(境內);

*國外公司的名稱，地址，董事信息;

*資信證明(驗資證明)。

境外投資備案(ODI)辦理流程：

1、發改委立項

向發改部門提交項目信息和申請材料，包括項目基本情況、投資計劃、可行性研究報告等;

境內投資人簽署各項所需法律文件;

發改部門對項目進行審核，符合條件的將給予核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

2、商務部審核發證

向商務部門提交申請材料，包括企業基本信息、境外投資計劃等;

商務部審核后，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案

在銀行完成外匯登記，銀行作為外匯管理局的代理機構，進行外匯審核;

投資金額500萬美金以上的，需向外匯管理局匯報。

外匯管理局審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。